Что я должен знать о системе налогообложения?
Куда идут и как распределяются налоги, которые мы платим?
Нужно ли платить налог от сдачи квартиры в аренду, и как его оформить?
На какие налоговые вычеты по НДФЛ я имею право?
4
вопроса
Все, что нужно знать о налогах сегодня
Если вовремя платить налоги, можно, например, рассчитывать на налоговый вычет и вернуть в свой бюджет довольно крупную сумму.
Что я должен знать о системе налогообложения?

Глобально налоги бывают прямыми и косвенными. Прямые — это те отчисления, которые мы видим, например, наш налог на доходы физических лиц. Несмотря на то, что, как правило, эту сумму платит работодатель, мы знаем о ее существовании. Сюда же относится налог на имущество и землю. Косвенные налоги — те, уплату которых мы не осознаем, они включаются в стоимость товаров и услуг. Например, НДС вы напрямую не платите, но если внимательно посмотрите любой свой чек, увидите этот налог. К этой же категории относятся акцизы — на табачную и алкогольную продукцию, газ и топливо и т.д. При этом есть категории товаров, которые НДС не облагаются.

Что касается налогообложения банковских депозитов, то если ваш доход по депозитам превышает ставку рефинансирования ЦБ более чем на 5 процентных пунктов, вы платите налог с превышения в размере 35%. Но в этом случае банк сам удержит эту сумму, так как тут он является налоговым агентом. Конечно, учитывается размер ставки на момент заключения договора с банком.

Также вы обязаны платить налоги в случае купли-продажи недвижимости. Для квартир правило такое — если она в вашей собственности от 5 лет, (а если объект приобретен до 1 января 2016 года, более 3-х лет), то квартира при продаже не попадает под налогообложение. В остальных случаях вы платите налог с суммы продажи за вычетом понесенных расходов на приобретение. Если же вы не можете документально подтвердить, что понесли затраты при покупке этой квартиры, то вычитается фиксированная сумма 1 млн. руб., и с остального вы платите 13%. Примерно аналогичная ситуация с транспортными средствами. Важно понимать, что в любом случае вы заполняете декларацию, даже если вы не платите налог, декларация будет нулевой, но заполнить ее нужно.

Куда идут и как распределяются налоги, которые мы платим?

Отследить, куда уходят именно ваши налоги, конечно, сложно. Мировая практика состоит в том, что налоги не привязываются к конкретным расходам, они поступают в общую корзину, из которой формируется муниципальный, региональный и федеральный бюджеты, а также бюджеты фондов. Далее этот бюджет по определенным правилам разбивается по уровням бюджетной системы. Например, часть от налога с доходов физических лиц поступает в региональный бюджет, часть в местный. В Москве меньше всего средств от налогов поступает в муниципальные бюджеты, просто потому что у нас всем в основном занимается сам город. Если мы говорим про НДС, то он полностью зачисляется в федеральный бюджет. Налог на прибыль, например, делится между федеральным и региональным бюджетом. 

Все основные виды налогов можно посмотреть на сайте nalog.ru, в последнее время сайт стал очень удобным. «Личный кабинет налогоплательщика» вообще нужная штука — можно увидеть все начисления, справки, всю необходимую информацию, по налоговым вычетам в том числе. Чтобы пользоваться «личным кабинетом» необходимо быть зарегистрированным на портале госуслуг и подтвердить свою регистрацию очно, например в группе банков ВТБ Банк Москвы, или можно получить в удостоверяющем центре цифровую подпись. Да, этот процесс чуть сложнее, чем просто онлайн регистрация, но пройти его я рекомендую, так как в «личном кабинете» вы видите много полезной уникальной информации. Ведь сейчас многие не получают, например, квитанций по уплате налога на имущество, а это не является оправданием для неуплаты, поэтому очень удобно все видеть онлайн в одном месте.

Нужно ли платить налог от сдачи квартиры в аренду, и как его оформить?

Сейчас очень многие люди сдают квартиры в аренду, не обращаясь в агентство, не заключая договора с квартиросъемщиком. Конечно, доказать, что человек сдает квартиру и не платит налоги, довольно сложно, так как по закону вы имеете право пускать в квартиру любого человека, имеющего гражданство РФ. Однако закон никто не отменяет.

Если же вы решите документально оформить ваши взаимоотношения с арендатором, то безусловно нужно подавать декларацию и платить налог 13%. Необходимо принести в налоговую ваш договор аренды и заполнить декларацию, также заполнить ее можно в специальной программе, которую нужно скачать с сайта nalog.ru

На какие налоговые вычеты по НДФЛ я имею право?

В России существует несколько видов вычетов по налогу на доходы физических лиц, но прежде чем запускать процесс возвращения этих денег, нужно понять, стоит ли оно того — иногда суммы получаются такими незначительными, что нет смысла ради этого проходить множество процедур.

Есть стандартные вычеты, например, на ребенка (если он еще учится, и ему не исполнилось 24). Эти вычеты автоматически учитывает организация при уплате нашего НДФЛ. Более весомые вычеты — это, например, на обучение собственное и детей. Конечно, есть предельная сумма, с которой вы можете получить вычет в 13% - 50 000 рублей. Если вы потратили на обучение несколько миллионов, вам с них 13% никто не вернет. Неважно, где вы проходили обучение, главное, чтобы у заведения была лицензия на образовательную деятельность. Также вы можете получить вычеты на лечение себя и близких родственников.

Вычет, которым точно стоит воспользоваться, это вычет при приобретении имущества, воспользоваться им можно один раз. Если вы покупаете квартиру или дом, вы имеете право свою налогооблагаемую базу уменьшить на сумму понесенных расходов при приобретении этого жилья. Если вы купили это жилье, взяв кредит или ипотеку, максимальная сумма, с которой можно получить вычет в 13% — это 3 миллиона рублей, если без кредита — 2 миллиона рублей. В последнем случае основанием для вычета является договор купли-продажи (свидетельство о собственности), то есть если вы купили жилье на этапе строительства, сразу вам никто вычет не сделает. В случае ипотеки необходимы еще документы из банка. Вычеты можно получать несколько лет подряд, так как сумма достаточно большая. Это зависит от суммы вашего дохода, вам их будут возвращать до тех пор, пока не вычтите всю сумму. Есть способ получать эти вычеты через вашего работодателя, увеличивая ваш ежемесячный доход (подробнее здесь). 

В заключение отмечу, что вся необходимая вам информация есть на сайте nalog.ru, и я не советую прибегать к помощи платных консультантов.